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义乌跨境erp:汇算清缴后发现多结转了成本,怎么办?

一般来说在季度和年度,企业都会进行财务的汇算清缴,以明晰自身的财务状况,制定和调整发展策略。因为这些账务的处理是每个会计都必须清楚的。比如你知道汇算清缴后发现多结转了成本该如何处理呢?请看看义乌跨境erp-义乌用友带来了解决办法。

汇算清缴后发现多结转了成本

因会计利润和税务利润核算方法的差异,出现的这种情况一般会都有,就是涉及纳税来调整的方面,不过不管是调高了还是调低了,这和资产负债表没有损益表没有直接的关联,所以调整所得源税涉及到利润的调整应该通过: 以前年度损益调整和应交税费--应交企业所得税这两个科目核算,这是调整利润应纳所得税时做的,也就是只对所得税部份进行损益调整,最后将以前年度损益调整转到利润分配--未分配利润科目就可以了。

在年度汇算清缴前发现上年多计入费用在今年如何调整

两种处理方法:

一是账务不作调整,纳税调增就行了(假设金额不会影响到以后期间),

二是按照会计通过以前年度损益调整,调整前期本年利润。

借:应交税费--应来交企业所得税

贷:管理费用

借:应交税费--应交增值税(未交增值税)

贷:应交税费--应交企业所得税

(一)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,会计分录为:

借:应交税费-应交增值税(转出自未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税。

(二)月份终了,企业将当月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”,即:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

(三)当月缴纳当月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款)时,借记“应交税费-应交增值税(已交税金)”贷记“银行存款”.

以上就是义乌跨境erp-义乌用友整理的关于汇算清缴后发现多结转了成本如何处理的内容,相信阅读上文后你已经知道如果发现多结转了成本应该对所得税部份进行损益调整,具体的操作办法详见上文。

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